| Термин | Что означает | Пример |
|---|---|---|
| Налоговая ставка | Процент от цены без НДС, который нужно уплатить в бюджет. | 10 % – для товаров первой необходимости, 20 % – для большинства остальных. |
| Сумма без НДС | Стоимость товара без учёта налога. | 100 000 ₽ при ставке 20 % → НДС = 20 000 ₽. |
| Сумма с НДС | Полная цена, которую платит организация. | 120 000 ₽ (100 000 ₽ + 20 000 ₽). |
| Регистры накопления | Хранилища, где автоматически учитываются суммы НДС по ставкам. | «НДС по ставкам». |
| Документ «Поступление товаров» | Операция, фиксирующая приход товаров на склад и их стоимость. | Создаём в 1С → «Поступление товаров». |
Важно: В 1С каждая строка документа может иметь свою ставку НДС. Система сама распределит суммы по регистрам и сформирует налоговые отчёты.
Совет: Если у поставщика в одном счёте указаны товары с разными ставками, в 1С нужно добавить отдельные строки, а не пытаться «склеить» их в одну.
| № | Товар | Кол‑во | Цена без НДС | Ставка НДС | Сумма НДС | Сумма с НДС |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Хлеб | 100 шт | 30 ₽ | 10 % | 300 ₽ | 3 300 ₽ |
| 2 | Телевизор | 5 шт | 20 000 ₽ | 20 % | 20 000 ₽ | 120 000 ₽ |
| 3 | Канцелярия | 200 шт | 150 ₽ | 10 % | 3 000 ₽ | 33 000 ₽ |
Формула расчёта
[
\text{НДС} = \text{Цена без НДС} \times \frac{\text{Ставка}}{100}
]
Регистры накопления
Алгоритм записи (внутренний процесс 1С)
Проверка: Откройте «Регистры накопления → НДС по ставкам» → фильтр по дате и контрагенту. Должны появиться две строки – одна с 10 % и одна с 20 %.
| Ситуация | Что нужно сделать в 1С | Почему |
|---|---|---|
| Товар с нулевой ставкой (0 %) | Укажите ставку 0 % в строке. НДС будет 0, запись в регистре «НДС по ставкам» всё равно появится (со строкмой 0). | Позволяет вести полный журнал, а в отчётах НДС‑0 будет отфильтрован. |
| Ставка «Не облагается» | Выберите тип «Не облагается» в списке ставок. | НДС не считается, но документ сохраняется корректно. |
| Смешанные поставки в одном документе | Делайте отдельные строки для каждой ставки, как в примере выше. | 1С автоматически распределит суммы, а вы избежите ошибок в налоговом отчёте. |
| Корректировка цены после проведения | Откройте документ, измените цену/ставку, сохраните. Система автоматически пересчитает НДС и поправит регистры. | Не требуется вручную корректировать регистры – всё делается «под капотом». |
Отчёт «Налоговый учёт – НДС»
Регистры накопления → НДС по ставкам
Контрольные вопросы
Ответы проверяют, что вы умеете быстро считать и суммировать.
| Ошибка | Как проявляется | Как исправить |
|---|---|---|
| Не указана ставка НДС | При сохранении документа система ставит «0 %», НДС не считается. | Всегда выбирайте ставку в выпадающем списке. |
| Ставка указана в процентах, а не в коде | При импорте из Excel иногда попадает строка «10%», а не «10». | Убедитесь, что в колонке «Ставка НДС» – числовое значение (10, 20). |
| Дублирование строк | Одна и та же позиция записана дважды с разными ставками – итоговый НДС будет завышен. | Проверьте, что каждая позиция имеет одну ставку. |
| Неправильный налоговый режим | Если у организации включён режим «упрощённой системы», НДС может не учитываться. | Проверьте настройки организации в «Параметры → Налоговый учёт». |
Сценарий: Компания «Торговый Партнёр» получила от поставщика два вида товаров:
Шаги в 1С:
| № | Товар | Кол‑во | Цена без НДС | Ставка НДС | Сумма НДС | Сумма с НДС |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Продукты питания | 500 | 40 ₽ | 10 % | 2 000 ₽ | 22 000 ₽ |
| 2 | Электроника | 3 | 15 000 ₽ | 20 % | 9 000 ₽ | 54 000 ₽ |
Сохраняем – система пишет в регистры.
Проверка:
Открываем «Регистры накопления → НДС по ставкам».
Видим две строки:
Сумма НДС за период = 11 000 ₽.
Отчёт «Налоговый учёт – НДС» – подтверждаем, что суммы совпадают.
Итого: документ прошёл без ошибок, налоговый отчёт готов к сдаче.
Упражнение 1
В документе «Поступление товаров» указаны три позиции:
Задача: рассчитайте вручную сумму НДС и общую сумму с НДС для каждой позиции, а затем суммарно по документу.
Упражнение 2
Откройте в 1С регистр «НДС по ставкам» за любой месяц, где есть операции с 10 % и 20 %. Сравните полученные суммы с тем, что показывается в отчёте «Налоговый учёт – НДС». Какие причины могут вызвать расхождение?
Упражнение 3
Ситуация: поставщик выдал счёт‑фактуру, где одна строка содержит товары с 10 % и 20 % в одной ячейке цены. Как правильно оформить поступление в 1С? Описать шаги.
Упражнение 4
В документе «Поступление товаров» случайно указали ставку 0 % вместо 10 % для позиции «Продукты питания». Как исправить ошибку, не создавая новый документ?
Упражнение 5
Сформируйте в 1С отчёт «Налоговый учёт – НДС» за текущий месяц, отфильтруйте только ставку 20 %. Какие строки должны отобразиться, если в документе были только позиции с 10 %?
Ответы проверяйте, сверяясь с расчётами в таблице и выводами регистров.
Поздравляем! Вы теперь уверенно работаете с поступлениями, где применяются разные ставки НДС. При следующем вводе документов просто следуйте схеме: строка → ставка → автоматический расчёт → проверка регистров. Это гарантирует корректный налоговый учёт и избавит от лишних исправлений. Удачной работы в 1С!