Что вы получите:
| Термин | Что это? | Почему важен в процессе |
|---|---|---|
| Акт выполненных работ | Официальный документ, подтверждающий факт оказания услуги. | Служит основанием для признания расходов и начисления НДС. |
| Счёт‑фактура | Финансовый документ, где указаны цены, НДС и реквизиты сторон. | Определяет сумму к оплате и налоговую базу. |
| Контрагент | Партнёр, с которым заключён договор (в данном случае – сторонняя организация). | Хранит реквизиты, по которым будет формироваться документ. |
| Субъект расчёта НДС | Ставка НДС, применяемая к услуге (0 %, 10 %, 20 %). | Влияет на запись в регистре НДС и на налоговый кредит. |
| Регистры бухгалтерии | Набор таблиц, где фиксируются все проводки. | Позволяют отследить, как документ «перепрыгивает» от акта к счёту‑фактуре. |
Аналогия: представьте, что акт – это чек в ресторане (подтверждает, что еда была съедена), а счёт‑фактура – квитанция (показывает, сколько и за что вы платите). Оба документа нужны, чтобы бухгалтерия «видела» и то, и другое.
Создайте (или проверьте) контрагента
Настройте номенклатуру услуги
Подготовьте шаблоны документов
Создайте документ
Заполните реквизиты
Добавьте строки номенклатуры
Проверьте расчёты
Проведите акт
Подсказка: если в акте указаны несколько услуг, проверьте, что у каждой строки правильная ставка НДС – иначе в регистре НДС появятся «потерянные» суммы.
Создайте счёт‑фактуру из акта
Корректировка при необходимости
Укажите реквизиты расчёта
Проведите счёт‑фактуру
Проверьте запись в регистре НДС
Создайте платёжное поручение
Свяжите с счётом‑фактурой
Укажите банковские реквизиты
Проведите платёж
| Ошибка | Как проявляется | Как исправить |
|---|---|---|
| Неправильная ставка НДС | Сумма НДС в регистре не совпадает с суммой из счёта‑фактуры. | Проверьте реквизит «Ставка НДС» в номенклатуре и в каждой строке документа. |
| Отсутствие акта | Счёт‑фактура проведён, но в регистре «Акты выполненных работ» нет записи. | Сначала всегда создавайте акт, только потом – счёт‑фактуру. |
| Неправильный контрагент | Налоговый кредит не учитывается, потому что контрагент не является «поставщиком». | Убедитесь, что в карточке контрагента включён тип «Поставщик». |
| Дублирование суммы | При проведении платёжного поручения система списывает сумму дважды. | Проверьте, что в документе «Платёжное поручение» не стоит галочка «Проводить автоматически» и что уже нет проведённого платежа. |
| Неправильный банковский счёт | Платёж отклоняется банком. | Проверьте реквизиты банковского счёта в карточке контрагента и в платёжном документе. |
Если все пункты выполнены – можно смело проводить документы, а в регистре «НДС» будет чистый и проверяемый налоговый кредит.
Сценарий 1
Вы получили от внешней компании акт на 5 часов консультаций по ставке 1500 руб./час, НДС 20 %. Сформируйте в 1С акт и счёт‑фактуру, проведите их, а затем создайте платёж. Укажите, какие суммы появятся в регистре НДС (налоговый кредит и налоговая база).
Сценарий 2
Поставщик выставил счёт‑фактуру с сниженной ставкой НДС 0 % (услуга экспортная). Как будет отражён НДС в регистре? Нужно ли создавать акт? Объясните порядок действий.
Вопрос на проверку
Почему важно проводить акт до создания счёта‑фактуры, а не наоборот? Приведите два практических последствия неправильного порядка.
Тест на внимательность
В карточке контрагента случайно указали ИНН 1234567890 вместо 123456789012. Как это отразится на проведённом документе и какие ошибки появятся в отчёте «Налоговый учёт»?
Задача на оптимизацию
Предложите, как автоматизировать процесс создания счёта‑фактуры из акта с помощью шаблона или регламента в 1С, чтобы сократить время ввода данных.
Ответьте на вопросы в виде коротких пунктов, а затем проверьте свои ответы, сравнив их с реальными результатами в 1С.
Удачной практики! Если возникнут вопросы, пишите в чат – разберём каждый кейс подробно.