Что вы получите: умение оформить экспортную операцию в 1С Бухгалтерия 8.3, правильно задать нулевую ставку НДС, сформировать правильные документы и избежать типовых ошибок, которые часто приводят к налоговым проверкам.
| Ситуация | Налоговый режим | Что меняется в 1С |
|---|---|---|
| Товар отправляется за пределы РФ в страны‑участницы ЕАЭС (Казахстан, Беларусь, Армения, Киргизия) | Нулевая ставка НДС (ставка 0 %) | В документе «Налоговая ставка» меняется с обычной (20 %) на 0 %; в регистре «Налог на добавленную стоимость» появляется строка с нулевой ставкой, а не с нулевой суммой НДС. |
Нулевая ставка — это не «отсутствие НДС», а законное освобождение от уплаты налога при условии, что товар действительно покидает территорию РФ и все документы подтверждают экспорт. Ошибки в указании ставки могут привести к штрафам и штрафным процентам.
| Поле | Значение |
|---|---|
| Наименование | 0 % (Экспорт в ЕАЭС) |
| Ставка | 0 |
| Описание | Нулевая ставка НДС для экспорта в страны‑участницы ЕАЭС |
Экспортный контрагент (например, покупатель в Казахстане) должен быть помечен как «Иностранный контрагент» и иметь «Страну» = «Казахстан».
| Шаг | Действие |
|---|---|
| 1 | Контрагенты → Список → открыть нужного контрагента |
| 2 | В закладке «Общие» установить «Тип контрагента» = «Иностранный» |
| 3 | В поле «Страна» выбрать нужную страну ЕАЭС |
В «Справочники → Налоги» проверьте, что налог «НДС» привязан к ставке 0 % через условие «Экспорт в ЕАЭС». Если используете «Пользовательские настройки», задайте правило:
Если (Контрагент.Страна ∈ {Казахстан, Беларусь, Армения, Киргизия})
И (Документ.Тип = «Экспорт»)
То НДС = 0%Для экспорта обычно используют «Счет‑фактура» (тип «Экспорт») или «Товарно‑транспортная накладная». В 1С Бухгалтерия 8.3 создайте «Счет‑фактура» и укажите в поле «Тип документа» значение «Экспорт».
| Поле | Что вводить | Почему |
|---|---|---|
| Дата | Текущая дата | Дата отгрузки |
| Номер | Автоматически генерируется | Уникальный идентификатор |
| Поставщик | Ваша организация | Юр. лицо, которое экспортирует |
| Покупатель | Иностранный контрагент | Должен быть помечен как «Иностранный» |
| Страна получателя | Страна ЕАЭС | Важный атрибут для расчёта ставки |
| Условие поставки | «EXW», «FOB», «CIF» (по ДП) | Уточняет, где происходит переход риска |
Для каждой позиции укажите:
Подсказка: Если в строке «Ставка НДС» отображается «20 %», значит документ не распознан как экспортный. Проверьте тип контрагента и страну.
| Показатель | Формула | Результат |
|---|---|---|
| Сумма без НДС | Σ(Кол‑во × Цена) | 1 000 000 ₽ |
| Сумма НДС | Σ(Сумма без НДС × Ставка) | 0 ₽ |
| Итого к оплате | Сумма без НДС + Сумма НДС | 1 000 000 ₽ |
Нажмите «Провести» – система автоматически создаст бухгалтерские проводки:
| Дебет | Кредит | Сумма | Описание |
|---|---|---|---|
| 62 «Расчёты с покупателями» | 90 «Продажи» | 1 000 000 ₽ | Реализация товаров (экспорт) |
| 90 «Продажи» | 68 «Расчёты с поставщиками» | 0 ₽ | НДС по нулевой ставке (отсутствует) |
Важно: В проводке по НДС будет запись с нулевой суммой, но она всё равно появляется в регистре, что подтверждает правильность расчёта.
Откройте «Регистры → Налоговый учёт» → «Налог на добавленную стоимость». Вы увидите строку:
| Период | Контрагент | Ставка | Сумма без НДС | Сумма НДС |
|---|---|---|---|---|
| 06/2026 | Покупатель (Казахстан) | 0 % | 1 000 000 ₽ | 0 ₽ |
Эта строка будет учтена при формировании «Декларации по НДС» – в разделе «Экспорт» будет указана нулевая ставка, и налог к уплате будет равен нулю.
В «Отчёты → Налоги → Экспорт в ЕАЭС» задайте период (например, май‑2026). Отчёт покажет:
При формировании «Декларация по НДС» в разделе «Экспорт» автоматически подставятся данные из регистра НДС. Убедитесь, что строка «Экспорт в ЕАЭС» имеет «Ставка = 0 %» и «Сумма НДС = 0 ₽».
Трюк: Если в декларации всё равно появляется «20 %», откройте документ‑источник и проверьте, что в шапке указана «Страна получателя» и «Тип документа» = «Экспорт»**.
| Ошибка | Как проявляется | Как исправить |
|---|---|---|
| Контрагент не помечен как иностранный | Ставка НДС остаётся 20 % | В справочнике контрагента установить «Тип = Иностранный» и указать страну |
| Неправильный тип документа | Нулевая ставка не применяется | Выбрать тип «Экспорт» в шапке счета‑фактуры |
| Отсутствие записи в справочнике ставок | Система не найдёт 0 % ставку | Добавить запись «0 % (Экспорт в ЕАЭС)» |
| Ошибочный код валюты | Сумма НДС рассчитывается неверно | Убедиться, что валюта документа – RUB (или правильно настроенный курс) |
| Не проведён документ | Данные не попадают в регистры | Нажать «Провести» после ввода всех позиций |
Ответьте на вопросы:
Теперь вы умеете быстро и без ошибок оформить экспорт товаров в ЕАЭС с нулевой ставкой НДС в 1С Бухгалтерия. Удачной практики!