Расчёт НДС-начислений и вычетов по поступившим счетам-фактурам
Дата публикации: 13.06.2026

Расчёт НДС-начислений и вычетов по поступившим счетам-фактурам

ТГ ОК ВК MAX
Хочу себе такие же кнопки

Расчёт НДС‑начислений и вычетов по поступившим счетам‑фактурам

Что вы получите:

1. Основные понятия, которые нужно знать

Термин Краткое определение Как выглядит в 1С
НДС‑начисление Сумма НДС, которую организация должна уплатить в бюджет за период. Строка «НДС, начисленный» в регистре НДС.
НДС‑вычет Сумма НДС, которую можно уменьшить из начисленного НДС (обычно полученный от поставщика). Строка «НДС, к вычету» в регистре НДС.
Счёт‑фактура Документ, фиксирующий поставку товаров/услуг и сумму НДС. Операция «Поступление товаров» → «Счёт‑фактура».
Код НДС Классификатор, определяющий ставку и тип операции (начисление/вычет). Поле «Код НДС» в табличной части счета‑фактуры.
Регистры накопления Хранилище оборотных данных, где считается разница между начислением и вычетом. «РегистрыНакопления.НДС».

Аналогия: представьте, что НДС – это «баланс» между тем, что вы «получаете» от поставщиков (вычет) и тем, что «отдаёте» государству (начисление). Как в личном бюджете, нужно знать обе стороны, чтобы понять, сколько действительно нужно заплатить.

2. Как 1С определяет, что считать начислением, а что вычетом

  1. Код НДС в строке счета‑фактуры.
    • 0 – без НДС (не учитывается).
    • 20 – обычная ставка 20 % (начисление).
    • 110 – вычет 20 % (полученный от поставщика).
  2. Тип операции в документе «Поступление товаров».
    • Если документ создаётся как «Поступление», строки с кодом 110 автоматически попадают в взыскание вычета.
    • Если документ – «Продажа», строки с кодом 20 попадают в начисление.

Важно: в 1С Бухгалтерия 8.3 и 1С:Enterprise 2.0 правила одинаковы, но в новых версиях (2025‑2026) добавлен автоматический «Контроль соответствия кода НДС и вида операции», который предупреждает о несоответствиях.

3. Пошаговый процесс расчёта по поступившему счёту‑фактуре

Шаг 1 – Ввод счета‑фактуры

  1. Откройте «Документы → Закупки → Поступление товаров».
  2. Нажмите «Создать» → «Счёт‑фактура».
  3. Заполните шапку:
    • Контрагент – поставщик.
    • Дата – дата получения счёта.
    • Номер – оригинальный номер счёта‑фактуры.

Шаг 2 – Заполнение табличной части

№ Товар/услуга Кол‑во Цена без НДС Ставка НДС Сумма НДС Сумма с НДС Код НДС
1 Офисные столы 5 30 000 20 % 30 000 36 000 110
2 Услуги установки 1 15 000 20 % 3 000 18 000 110

Шаг 3 – Проверка расчётов

  1. После ввода строк нажмите «Провести».
  2. Откройте «Регистры накопления → НДС» → «Обороты» за текущий месяц.
  3. Убедитесь, что в колонке «НДС, к вычету» отразилась сумма 33 000 (30 000 + 3 000).

Шаг 4 – Формирование отчёта по НДС

  1. «Отчёты → Налоговый учёт → Налог на добавленную стоимость (НДС)».
  2. Выберите период (например, месяц).
  3. В таблице увидите:
Показатель Сумма
НДС, начисленный 0
НДС, к вычету 33 000
Кратная к уплате ‑33 000 (т.е. вычет превышает начисление)

Что это значит? Вы можете подать в налоговую декларацию нулевой налог к уплате и запросить возврат/перенос 33 000 руб. в следующий период (если есть право).

4. Особенности расчёта в разных сценариях

Сценарий Как меняется ввод Что проверять в 1С
Товар без НДС (например, экспорт) Ставка 0%, код 0. В регистре НДС строка не появляется.
Счёт‑фактура с разными ставками (10 % и 20 %) В каждой строке указывайте соответствующий Код НДС (110 для вычета, 20 для начисления). В регистре НДС будет две группы: «НДС, к вычету» и «НДС, начисленный».
Счёт‑фактура от резидента‑поставщика, но без НДС (по льготе) Ставка 0%, код 0. Убедитесь, что в документе «НДС не облагается» – в регистре НДС нет записей.
Корректировка (отражение возврата) Создайте «Возврат товаров» → «Счёт‑фактура» с отрицательными количествами. В регистре НДС отразятся отрицательные суммы вычета/начисления.

5. Как избежать типичных ошибок

Ошибка Причина Как исправить
Код НДС не соответствует типу операции При вводе счета‑фактуры в «Продажу» случайно выбрали код 110. Включьте «Контроль соответствия кода НДС» в настройках («Администрирование → Настройки → Налоговый учёт»).
Не учитывается НДС по услугам Услуги часто забывают добавить в табличную часть. При вводе услуги указывайте «Услуга» в поле «Вид операции», код 110.
Неправильный расчёт суммы НДС Ошибка в цене без НДС (например, ввели цену с НДС). Проверяйте «Цена без НДС» и «Сумма НДС» в табличной части; используйте кнопку «Пересчитать».
Отсутствие проводки в регистре НДС Документ не проведён или проведён в режиме «Только запись». После ввода нажмите «Провести», убедитесь, что статус «Проведено».

6. Автоматизация расчётов с помощью обработок

В 1С Бухгалтерия можно добавить обработку «Автокалькулятор НДС», которая:

  1. Считывает все строки счета‑фактуры.
  2. Автоматически задаёт Код НДС в зависимости от «Типа контрагента» (резидент/нерезидент).
  3. Заполняет поле «Сумма НДС» по формуле Цена без НДС * Ставка / 100.

Как включить:

Эта обработка экономит время и почти полностью устраняет человеческий фактор.

7. Пример полного расчёта «вручную» (для проверки)

Исходные данные:

Шаги расчёта:

№ Сумма без НДС Ставка Сумма НДС Сумма с НДС
А 10 × 5 000 = 50 000 20 % 50 000 × 0,20 = 10 000 60 000
Б 12 000 20 % 12 000 × 0,20 = 2 400 14 400

Итого:

Проверка в 1С:

Если суммы совпадают, система работает корректно.

8. Как отразить вычет в налоговой декларации

  1. В отчёте «Налог на добавленную стоимость (НДС)» найдите раздел «Вычет по входящим счетам‑фактурам».
  2. Скопируйте значение из колонки «НДС, к вычету».
  3. В декларации (Форма 11001) укажите эту сумму в строке «Вычет по входящим счетам‑фактурам».

Подсказка: При подготовке декларации используйте экспорт из 1С в Excel – это ускорит ввод данных и уменьшит риск опечаток.

Практика для закрепления

  1. Ввод и проверка

    • Создайте в 1С документ «Поступление товаров» по счёту‑фактуре с двумя строками:
      • Товар X – 3 шт, цена без НДС = 8 000 руб., ставка 20 % (вычет).
      • Услуга Y – 1 шт, цена без НДС = 20 000 руб., ставка 20 % (вычет).
    • Проведите документ и откройте регистр НДС. Какова сумма «НДС, к вычету»?

  2. Сравнение расчётов

    • Рассчитайте вручную сумму НДС для вышеуказанных строк. Сравните с результатом в 1С. Оцените, совпадают ли цифры.

  3. Ошибка кода НДС

    • Введите тот же документ, но в первой строке укажите Код НДС = 20 (начисление). Что отразится в регистре НДС? Как исправить ошибку?

  4. Корректировка

    • Счёт‑фактура от поставщика был ошибочно завышен на 5 000 руб. Создайте документ «Возврат товаров» с отрицательными значениями, проведите его и проверьте, как изменится «НДС, к вычету».

  5. Отчёт за месяц

    • Сгенерируйте отчёт «Налог на добавленную стоимость (НДС)» за текущий месяц. Запишите три ключевых показателя:

      • НДС, начисленный
      • НДС, к вычету
      • Кратная к уплате

    • Сделайте вывод: нужно ли платить НДС в бюджет или можно запросить возврат?

Поздравляем! После выполнения упражнений вы будете уверенно вводить счета‑фактуры, проверять расчёты НДС и готовить корректные налоговые отчёты в 1С Бухгалтерия. Если возникнут вопросы, обратитесь к встроенной справке 1С или к вашему наставнику – практика делает мастера!


Создание новой информационной базы с нуля под ОСНО
Настройка учётной политики для 2026 года в 1С
Ввод начальных остатков по счетам из акта сверки
Поступление товаров с разными ставками НДС 10% и 20%
Отражение услуг сторонней организации с актом и счётом-фактурой
Учёт возвратной тары от поставщика
Поступление основных средств без НДС (УСН)
Принятие к учёту НМА (исключительное право на ПО)
Списание материалов в производство по средней себестоимости
Выпуск готовой продукции из давальческого сырья
Экспорт товаров в ЕАЭС с нулевой ставкой НДС
Реализация товаров на экспорт за пределы ЕАЭС
Отгрузка товаров с переходом права собственности после оплаты
Акт о недостаче при инвентаризации товаров на складе
Переоценка товаров в связи с падением рыночной цены
Расчёт заработной платы за январь с учётом МРОТ 2026
Начисление больничного листа из расчёта минимального размера
Расчёт пособия по уходу за ребёнком до 1.5 лет
Удержание алиментов по исполнительному листу
Выплата дивидендов учредителю — физическому лицу
Займ сотруднику под процент и расчёт материальной выгоды
Отражение аренды нежилого помещения у арендатора
Аренда у физического лица с уплатой НДФЛ агентские функции
Безвозмездное получение имущества от учредителя
Выдача подотчётных сумм на хозяйственные нужды
Авансовый отчёт с приложением чеков и БСО
Командировка внутри РФ — суточные и проживание
Загранкомандировка с валютным авансом и пересчётом курса
Покупка иностранной валюты через уполномоченный банк
Переоценка валютных остатков на конец месяца
Поступление беспроцентного займа от другого юрлица
Начисление процентов по выданному займу контрагенту
Корректировка долга актом взаимозачёта между тремя сторонами
Списание безнадёжной дебиторской задолженности с истёкшим сроком
Уступка права требования (цессия) по договору поставки
Закрытие месяца с расчётом себестоимости продукции
Расчёт налога на прибыль: доходы и расходы по НУ и БУ
Постоянные и временные разницы согласно ПБУ 18/02
Расчёт НДС-начислений и вычетов по поступившим счетам-фактурам
Формирование книги покупок и книги продаж
Восстановление НДС по ранее принятому к вычету авансу
Расчёт авансового платежа по УСН (доходы минус расходы)
Расчёт страховых взносов с зарплаты по пониженным тарифам
Отражение торгового сбора и уменьшение налога на него
Инвентаризация кассы с составлением акта и исправлением излишков
Инвентаризация расчётов с контрагентами — сверка актов
Исправление ошибки прошлого года, не связанной с отчётностью
Формирование заявления о зачёте переплаты по налогу
Создание платёжного поручения на уплату страховых взносов
Загрузка выписок из клиент-банка и автоматическое распознавание
Ручная операция: доначисление резерва по сомнительным долгам
Формирование бухгалтерской и налоговой отчётности за квартал
Проверка контрольных соотношений перед отправкой в ФНС
Экспорт отчётности через ТКС из 1С без посредников
Сверка расчётов с бюджетом (акт сверки с ИФНС)
Купи ссылки на этом сайте
AutoCAD не работает корректно - комплексное решение
Азбука Морзе в аудио файл
Бесплатный курс: Оптимизация Битрикс на VDSina
Дешевые домены ru с бесплатным SSL
Fashion-байинг: от данных до визуального результата
Формула $3000/мес в РФ 2026: РКН и Adsense на дорогих запросах Европы
ИП или ООО: старт в Москве: что выбрать
Как найти штатное расписание в 1С бухгалтерии: базовые основы
Как оплачивать ИИ в России
Как путешествовать с нуля: самостоятельный туризм
Китайские фитинги для нефтегазовой отрасли
Коттеджный поселок "Дуслык" — возле Уфы
Материалы для ОГЭ по географии
Мелбет: быстрый доступ к ставкам и казино в одном приложении
Онлайн чат для разработчиков
Онлайн консультации Екатеринбург
Онлайн видео чат рулетка
Ошибки при настройке штатного расписания в 1С бухгалтерии и как их исправить
Подписывание стрелок на схемах и диаграммах
Пошаговое руководство по выбору и покупке 1с Фреш Бухгалтерия для малого бизнеса
Рулетка чатов
Рулетка онлайн с различными режимами игры
С Бухгалтерия: пошаговый разбор рабочих кейсов бухгалтера-бухгалтера-аналитика-учета-доходов
SEO-специалист из Конаково: как продвинуть сайт бесплатно
Вот 50 уникальных заголовков на основе вашего примера:
World of Tanks: Аренда танков
📢 Купить ссылку тут
Политика конфиденциальности